Социальный налоговый вычет на дополнительное пенсионное страхование

Что такое социальный налоговый вычет на дополнительное пенсионное страхование? Это право налогоплательщика уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ на суммы уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу, а так же в пользу супруга, родителей или детей, в том числе усыновленных и находящихся на попечении, бабушек, дедушек, полнородных и неполнородных братьев и сестер, и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Кто имеет право на налоговый вычет на дополнительное пенсионное страхование? Лицо, оплатившее собственными средствами вышеуказанные взносы для себя и (или) членов своей семьи, иных близких родственников в Негосударственном Пенсионном Фонде (либо в страховых организациях).

В каком размере можно вернуть НДФЛ? Максимальный размер такого вычета 120 000 рублей, но не более фактически понесенных расходов, т.е. вернуть можно не более 15 600 рублей (120 000 х 13%).

Например, в 2021 году Вы оплатили полис добровольного пенсионного страхования на сумму 80 000 рублей, а так же оплатили пенсионные взносы в НПФ за свою супругу в размере 70 000 рублей Всего Ваши расходы составили 150 000 рублей, а Ваш официальный доход по справке 2-НДФЛ составил 100 000 рублей Вернуть Вы сможете налог только со 100 000 рублей, т.е. 13 000 рублей  Неиспользованная часть в размере 50 000 рублей «сгорит».

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Социальные налоговые вычеты предоставляются год в год и не переносятся на другие периоды, поэтому вернуть деньги можно за последние 3 года. Если в каком-то году у Вас не было официального дохода и Вам не с чего возвращать налог, то вычет заявить Вы не сможете. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение 3 лет) в свою налоговую инспекцию или через личный кабинет налогоплательщика.

Какой​​​​ пакет документов нужно предоставить в налоговую инспекцию?

  • Декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ
  • Справку по форме 2-НДФЛ с места работы
  • Копию полиса (договора)
  • Копию лицензии страховой организации (или НПФ)
  • Копию платежных документов, подтверждающих, что страховка была оплачена лично Вами
  • Дополнительно: свидетельство о рождении (браке) для подтверждения родства

Поможем заполнить декларацию 3-НДФЛ!